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安徽自考服务网> 试题题库列表页> 审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况:(1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务，收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭证的编制。(2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某人保管。(3)某日,公司销售主管需现金3000元应急,向出纳李某借款，李某让其写了一张欠条,充作现金放入公司保险箱中。(4)出纳李某逐日登记库存现金日记账，同时登记库存现金明细账。要求:根据上述情况,请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题?针对存在的问题，请指出相应的E确做法。

会计制度设计模拟试卷一

卷面总分：100分试卷年份：2020 是否有答案：有作答时间： 120分钟

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试题序号

39

审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况:
(1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务，收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭
证的编制。
(2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某人保管。
(3)某日,公司销售主管需现金3000元应急,向出纳李某借款，李某让其写了一张欠条,充
作现金放入公司保险箱中。
(4)出纳李某逐日登记库存现金日记账，同时登记库存现金明细账。
要求:根据上述情况,请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题?针对存在
的问题，请指出相应的E确做法。

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企业采用会计与财务分别设置的会计组织机构。对此认识不正确的是（）

A、有利于加强内部控制,减少错弊出现的可能性
B、适用于业务繁多的大中型企业、企业集团
C、有利于更有效地实行岗位责任制
D、适用于业务不多的中小型企业

企业制订成本计划和进行成本核算的基础是（）

A、企业内部计划价格制度
B、原始记录制度
C、材料物资的收发领退、清查制度
D、定额管理制度

企业对会计科目的选择和使用有一定的（）

A、灵活性
B、随意性
C、目的性
D、自主权
E、预见性

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