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安徽自考服务网> 试题题库列表页> 某公司是一家国企，设有财会部，负责公司的财务管理和会计核算；设有采购部，负责公司的原材料采购和供应；此外，公司还设有其他职能部门稔分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现：(1)公司财会部经理由总经理的亲属担任，会计与出纳分设，财会部经理的妻子担任出纳并兼办行政部门日常购买与报销等手续。支票等票据由会计保管，支取款项的印章都由总经理亲自保管。(2)公司规定材料采购申请由采购部经理审批，由采购员实施，各项费用经总经理签字都可报销。(3)办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，同时，考虑到销售郝门比较熟悉客户情况，为便于销售部门进行业务谈判，确定授权销售部门兼任信用管理机构。对大额销售业务，销售部门可自主定价、签署销售合同。(4)为了提高分公司的积极性，公司总经理决定授予分公司自主决定是否对外提供担保和是否对外投资的权力。要求：请分析此案例，从会计控制角度指出其中存在的问题。

2017年4月会计制度设计试卷真题

卷面总分：100分试卷年份：2017 是否有答案：有作答时间： 150分钟

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试题序号

38

某公司是一家国企，设有财会部，负责公司的财务管理和会计核算；设有采购部，负责公司的原材料采购和供应；此外，公司还设有其他职能部门稔分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现：(1)公司财会部经理由总经理的亲属担任，会计与出纳分设，财会部经理的妻子担任出纳并兼办行政部门日常购买与报销等手续。支票等票据由会计保管，支取款项的印章都由总经理亲自保管。(2)公司规定材料采购申请由采购部经理审批，由采购员实施，各项费用经总经理签字都可报销。(3)办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，同时，考虑到销售郝门比较熟悉客户情况，为便于销售部门进行业务谈判，确定授权销售部门兼任信用管理机构。对大额销售业务，销售部门可自主定价、签署销售合同。(4)为了提高分公司的积极性，公司总经理决定授予分公司自主决定是否对外提供担保和是否对外投资的权力。要求：请分析此案例，从会计控制角度指出其中存在的问题。

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出纳岗位基本职责不包括

A、登记现金日记账
B、根据资金的使静清况提出企业融资计划
C、保管库存现金和有价证券
D、填写支票、本票和汇票

下列选项中，属于会计信息载体设计要确定的内容是

A、会计控制系统及会计控制君标
B、会计核算指标及会计岗位职责
C、会计原始凭证、会计记账凭证、会计账簿及会计报表的种类与格式
D、会计机构的设置和会计人员的安排

简述销售与收款业务的原始凭证、账表设计缒主要陡容。

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